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个人独资企业的节税办法有哪些?

个人独资企业是在中国境内,由个人出资经营、归个人所有和控制,由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。它是介于有限责任公司和个体工商户之间的一种企业型态,常见形式为xx中心、xx事务所和xx工作室。

现在不少企业老板会以设立个人独资企业的方式进行节税,估计有人就搞不懂了,设立个人独资企业为什么可以节税呢。今天誉商小编就给大家详细说一说。

首先,个人独资企业需要交哪些税?

1.个人所得税,一般企业都需要交企业所得税,而个人独资企业交的是个人所得税,而不是企业所得税。税务机关对于个人独资企业个人所得税的征收方法有两种,一是查账征收,二是核定征收,具体采用哪种征收方法由企业主管税务机关确定。

其中,核定征收又可分为定期定额征收(适用于生产、经营规模小,达不到规定设置账簿标准的个体工商户,以及符合条件的个人独资企业和合伙企业);核定应税所得率征收(适用于不能准确核算应纳税所得额,但可以准确核算收入总额或成本费用支出额的个体工商户、个人独资企业和合伙企业),和核定征收率征收,即直接根据纳税人的收入额,乘以核定的征收率进行征收,具体征收率随地区和行业不同而不同。

2.增值税和附加税。除此以外,有自营或出租房产行为的,应按规定缴纳房产税(城市房地产税)和土地使用税;拥有船只或车辆的还应按规定缴纳车船使用税或车船使用牌照税等。

如何利用个人独资企业节税?

1.定价转移,也叫转移利润。就是利润高的上游公司,通过定价把利润转移到下游低税率的公司,以此来享受低税率优惠。

2.业务转移。将现有业务转移到个人独资企业来进行,就可以享受个人独资企业的低税率和高扶持的双重优惠。

3.工资代发(工资/劳务/提成奖金等)。即改变收入类型,把工资收入、劳务收入和提成奖金收入变为经营所得收入,从而享受低税率。以高管为例,通过设立个人独资企业,将工资收入转化为原企业与个人独资企业之间的业务往来,原公司利润就变成了个人工作室所得,纳税比例大大降低。

除此之外,因为个人独资企业不用缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税。因此当个人独资企业拥有相对独立的多个经营业务时,可以采用创办多家个人独资企业的方式,来降低每个企业应纳税所得额,以此达到节税的效果。

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