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没做“五证合一”,只做税务登记后企业如何注销及税务问题?

没做“五证合一”,只做税务登记后企业如何注销及税务问题?睿婕财务小编给您分享一些最基本的税务问答!

1、收到平台充值后返点的金额怎么做账?

1、充值做预付账款;

2、返点现金冲减预付账款。

2、请教一下,年底的时候付错一笔手续费给银行,银行当做电费结转了,现在跨年了,还能要求银行退回吗?

建议找银行协商。

3、我们是餐饮业,开通了网络服务,实行现付,银行到款1710,前台已经销账,我该怎么做收入?

借银行存款,贷应收账款。确认收入借应收账款,贷主营业务收入/应交税费-应交增值税/销项税。

4、2月份发票未到,但银行扣款了,我做分录借:营业费用水费, 贷:银行存款3990 ,这个月水费的增值税发票到了,有增值税之后,我该怎么做分录呢?

正常先款后票做账应该是借其他应收款,贷银行存款。收到发票后借营业费用,应交税费/进项税,贷其他应收款。

但如果上月直接做了营业费用,那收到发票时借营业费用3990红字,借营业费用不含税部分,借应交税费/进项税。

 5、请问上交总公司的管理费15万,总公司不开具发票我怎么做账?

计入管理费用,汇算清缴时做纳税调整即可。

 6、老师你好,这个月我们公司填的红字信息表,然后销售方给我们开了销项负数的发票,然后我们公司做了进项税转出,请问转出的进项税还可以抵扣吗?

1、按照转出的凭证做红字记账凭证;

2、按照红字发票做红字记账凭证;

3、按照正确发票重入正确记账凭证。

7、供水供电公司不抄表到户,有物业公司抄表收费,水电的发票应怎么开,税应怎么申报呀?

收款方应根据公司实际发生业务,由收款方向付款方开具发票,照章征税。

 8、房地产开发企业(一般纳税人)的项目部饭堂购进蔬菜等农产品,可以到国税局开具发票作为该企业的进项税抵扣吗?税率是多少?

饭堂购进蔬菜等农产品,属于用于职工福利,进项税不得抵扣。应该开具普通发票,从农业生产者购买的农产品免征增值税。

9、请问下老师:我公司老板现在要注销一家个体户(未做三证合一的),其只做过地税登记,国税没有做过,这是否可以直接注销地税,国税没有就不用注销了?

根据《税务登记管理办法》(国家税务总局令第36号)的规定:

(一)从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的,应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记,税务机关发放税务登记证及副本;

(二)从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照但经有关部门批准设立的,应当自有关部门批准设立之日起30日内申报办理税务登记,税务机关发放税务登记证及副本;

(三)从事生产、经营的纳税人未办理工商营业执照也未经有关部门批准设立的,应当自纳税义务发生之日起30日内申报办理税务登记,税务机关发放临时税务登记证及副本。

另外,根据上述文件规定,纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应当在向工商行政管理机关或者其他机关办理注销登记前,持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记;按规定不需要在工商行政管理机关或者其他机关办理注册登记的,应当自有关机关批准或者宣告终止之日起15日内,持有关证件和资料向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

因此,你应按上述文件规定进行税务登记相关业务。

10、我司员工出差向航空公司购买机票, 发生的机票退票而收取的退票费用,航空公司只提供其自制的退票费收费凭证,拒绝提供发票,是否符合规定?

根据《财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)的规定,自2018年1月1日起,纳税人已售票但客户逾期未消费取得的运输逾期票证收入,按照“交通运输服务”缴纳增值税。

纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税。因此,收款方应当按照发票管理办法规定及发生增值税应税行为的内容如实向付款方开具发票。

以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。如果有更多的税务问题及企业注销问题可以联系睿婕财务公司http://www.hxfq.org/

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